جماعة نموذج
التقرير المالي
التقرير المالي
جماعة عين حرودة
تطور نفقات التسيير ومعدل الادخار والاستقلال المالي وميزانية الاستثمار، في ضوء البرمجة المالية لبرنامج عمل الجماعة
- 1نظرة عامة
- 2نفقات التسيير
- 3الادخار والاستقلال المالي
- 4ميزانية الاستثمار
- 5البرمجة المالية 2022 – 2027
- 6خلاصة وتوصيات
البرمجة المالية: 2022 – 2027
يعرض هذا التقرير الوضعية المالية لجماعة عين حرودة: تطور نفقات التسيير، ومعدل الادخار، ومؤشر الاستقلال المالي، وميزانية الاستثمار خلال الفترة 2017 – 2027، في ضوء البرمجة المالية لبرنامج عمل الجماعة 2022 – 2027.
المعطيات المالية مأخوذة من برنامج العمل كما أُعدّ في أكتوبر 2022، وتغطي السنوات المحاسبية من 2017 إلى 2021. جميع المبالغ بالدرهم.
يرصد هذا التقرير الوضعية المالية لجماعة عين حرودة خلال الفترة 2017 – 2021، اعتمادًا على معطيات التشخيص المالي الواردة في برنامج عمل الجماعة 2022 – 2027 (الفقرة 2.3)، ثم يضعها في منظور البرمجة المالية لمشاريع البرنامج خلال الفترة 2022 – 2027.
المصدر: برنامج عمل جماعة عين حرودة 2022 – 2027، الجداول 8 و9 و10 و11. المبالغ بالدرهم.
انتقلت نفقات التسيير من 38 522 724 درهم سنة 2017 إلى 43 376 771 درهم سنة 2021، أي ارتفاع بنسبة 12,6%. ويعود هذا الارتفاع بالدرجة الأولى إلى النفقات الإجبارية.
| نفقات التسيير (بالدرهم) | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| مصاريف الموظفين والمستشارين | 10 888 294 | 15 789 924 | 16 138 020 | 17 192 727 | 18 335 412 |
| معدات وتكاليف التسيير | 20 147 694 | 20 584 521 | 17 333 685 | 14 291 879 | 15 951 739 |
| مساعدات وأنشطة اجتماعية | 920 476 | 947 230 | 2 088 840 | 1 750 106 | 2 905 484 |
| رأسمال الدين | 203 270 | 268 881 | 327 915 | 358 661 | 380 282 |
| سداد فوائد القروض | 222 990 | 279 164 | 312 450 | 273 553 | 248 854 |
| الإنارة العمومية والماء الصالح للشرب | 6 140 000 | 4 510 000 | 4 700 000 | 5 050 000 | 5 555 000 |
| المجموع | 38 522 724 | 42 379 720 | 40 900 910 | 38 916 926 | 43 376 771 |
تمثل معدات وتكاليف التسيير ومصاريف الموظفين والمستشارين معًا أكثر من 81% من مجموع نفقات التسيير خلال الفترة.
يقيس معدل الادخار الإجمالي نسبة الفائض المدفوع على موارد التسيير، ويعكس مؤشر الاستقلال المالي قدرة الجماعة على تغطية نفقات تسييرها من مواردها الذاتية دون اللجوء إلى موارد أخرى.
| السنة | موارد التسيير | الفائض المدفوع | معدل الادخار |
|---|---|---|---|
| 2017 | 50 867 531 | 12 548 077 | 24% |
| 2018 | 49 370 578 | 7 259 745 | 14% |
| 2019 | 65 855 585 | 25 282 591 | 38% |
| 2020 | 80 448 511 | 41 890 939 | 52% |
| 2021 | 109 829 015 | 66 832 526 | 60% |
عرف هامش التمويل الذاتي انخفاضًا ملحوظًا سنتي 2017 و2018 ثم ارتفاعًا مهمًا ليبلغ 60% سنة 2021، ما يعزز القدرة على تمويل البرامج التنموية للجماعة.
| السنة | الموارد الذاتية | نفقات التسيير | مؤشر الاستقلال المالي |
|---|---|---|---|
| 2017 | 42 549 531 | 38 319 454 | 111% |
| 2018 | 41 052 578 | 42 110 832 | 97% |
| 2019 | 57 537 586 | 40 572 995 | 141% |
| 2020 | 72 130 511 | 38 557 573 | 187% |
| 2021 | 106 038 083 | 42 996 489 | 247% |
انتقل المؤشر من 111% سنة 2017 إلى 247% سنة 2021، ما يدل على توفر الجماعة على إمكانيات مهمة لخلق موارد ذاتية كافية لتلبية حاجياتها التنموية.
يظهر الجدول أدناه تطور موارد ونفقات الاستثمار (الجزء الثاني من الميزانية) خلال الفترة 2017 – 2021.
| السنة | موارد الاستثمار | نفقات الاستثمار | نسبة التنفيذ |
|---|---|---|---|
| 2017 | 59 915 162 | 8 476 802 | 14,1% |
| 2018 | 64 916 637 | 11 076 213 | 17,1% |
| 2019 | 61 314 227 | 5 009 313 | 8,2% |
| 2020 | 81 123 225 | 5 963 382 | 7,4% |
| 2021 | 118 331 134 | 5 267 891 | 4,5% |
رغم الارتفاع المستمر لموارد الاستثمار (من 59 915 162 إلى 118 331 134 درهم)، تراجعت نسبة تنفيذ نفقات الاستثمار من 14,1% سنة 2017 إلى 4,5% سنة 2021. وهذا ما يفسر جزئيًا الحاجة إلى برمجة محكمة للمشاريع ضمن برنامج العمل 2022 – 2027.
يبرمج برنامج عمل الجماعة 2022 – 2027 مشاريع بكلفة إجمالية تقديرية تبلغ 1 272 300 000 درهم، موزعة بين التمويل الذاتي للجماعة والشراكة مع فاعلين آخرين.
| المحور | الكلفة التقديرية (بالدرهم) |
|---|---|
| المحور الأول: التهيئة الحضرية | 233 000 000,00 |
| المحور الثاني: تعزيز المرافق الرياضية | 30 000 000,00 |
| المحور الثالث: تجويد الخدمات الجماعية | 52 500 000,00 |
| المحور الرابع: الآليات واللوجستيك | 16 500 000,00 |
| المحور الخامس: الدعم والتنشيط السوسيوثقافي | 2 600 000,00 |
| المجموع | 334 600 000,00 |
متوسط الموارد الذاتية الملاحَظ خلال 2017 – 2021 (63 861 658 درهم سنويًا) يفوق الحاجة السنوية المتوسطة لتمويل محور التمويل الذاتي من برنامج العمل (55 766 667 درهم). وباتجاه الموارد الذاتية التصاعدي الملاحظ حتى 2021، يبدو هذا المستوى من التمويل قابلًا للتحقيق، شريطة تحسين نسبة تنفيذ نفقات الاستثمار المشار إليها أعلاه.
الفجوة بين موارد الاستثمار المتاحة ونفقات الاستثمار المنفَّذة فعليًا هي النقطة التي يحتاج برنامج عمل الجماعة 2022 – 2027 إلى معالجتها بالأولوية، عبر تسريع وتيرة إنجاز المشاريع المبرمجة ومنظومة التتبع المرفقة بالبرنامج.